프리랜서로 일하다 보면 한 번쯤 종합소득세 신고에 대해 고민하게 됩니다. 매달 월급을 받는 직장인과 달리 프리랜서는 직접 세금을 신고하고 납부해야 하기 때문인데요.
처음 접하는 분들은 복잡하게 느낄 수도 있지만 기본 원리를 이해하면 생각보다 어렵지 않습니다. 종합소득세는 매년 5월에 신고하는데 신고 대상은 전년도(1월 1일부터 12월 31일까지) 벌어들인 모든 소득입니다.
소득신고 종류는?
프리랜서의 소득은 주로 사업소득 또는 기타소득으로 분류됩니다. 사업소득은 지속적으로 일하면서 얻은 수익을 의미하고 기타소득은 일회성으로 발생한 소득으로 보시면 될 겁니다.
보통 프리랜서가 받는 돈은 사업소득으로 간주되지만 계약에 따라 기타소득으로 신고될 수도 있습니다. 중요한 것은 모든 소득이 합산된다는 점입니다. 회사 여러 곳에서 일을 했다면 각각 받은 소득을 모두 합쳐 신고해야 합니다.
신고 방법 신고는 크게 두 가지로
첫 번째는 국세청 홈택스를 이용하는 방법이고 두 번째는 세무사에게 맡기는 방법입니다.
세무사에게 맡기면 편리하긴 한데 수수료가 발생하므로 직접 해보는 것도 좋은 경험이 될 수 있습니다. 수수료는 소득 금액에 따라 상이할 수 있는데요. 적게는 10만원에서 많게는 30만원 이상 받기도 할 겁니다. 소득이 많다면 세무사에게 맡기는 게 편할 수도 있습니다.
홈택스를 이용하려면 먼저 공인인증서(또는 공동인증서)나 간편인증(네이버/카카오 인증서 등)이 필요합니다.
1) 홈택스 접속 및 로그인
공동인증서(구 공인인증서)나 간편 인증(카카오, 네이버 등)을 이용해 로그인합니다.
2) 종합소득세 신고 메뉴
상단 메뉴에서 [신고/납부] → [세금 신고] → [종합소득세 신고] 를 선택합니다. 국세청에서 제공하는 간편 신고와 일반 신고 중 선택할 수 있습니다.
3) 소득 자료 확인 및 입력
홈택스는 이미 신고된 사업소득(프리랜서 소득), 기타소득 등의 데이터를 자동으로 불러옵니다. 지급명세서 조회를 통해 내가 받은 소득이 정확한지 확인합니다. 필요하면 직접 소득을 추가 입력할 수도 있습니다.
4) 경비 입력 (필요한 경우)
프리랜서는 업무 관련 경비를 공제받을 수 있습니다. 사무용품비, 인터넷·전화 요금, 교통비, 노트북·프린터 구입비, 홍보비, 교육비 등이 포함될 수 있습니다. 사업 관련 영수증(현금영수증, 카드 결제 내역 등)을 보관하고 증빙 자료로 제출하는 것이 중요합니다.
5) 세액 공제 및 감면 항목
국민연금, 건강보험료, 개인연금, 기부금 등이 세액 공제 대상이 될 수 있으므로 확인 후 입력합니다.
6) 세액 확인 및 신고 제출
입력한 자료를 바탕으로 홈택스에서 자동으로 납부해야 할 세금을 계산해 줍니다. 최종적으로 신고 내용을 확인한 후 ‘신고 제출’을 클릭하면 완료됩니다.
경비 처리를 잘하면
프리랜서는 사업을 운영하는 것과 마찬가지이므로 소득에서 필요한 비용(경비)을 공제받을 수 있습니다. 예를 들어 업무용으로 사용한 노트북, 인터넷 요금, 사무실 임대료 등이 경비로 인정될 수 있습니다.
다만 이를 증빙할 수 있는 영수증이나 거래 내역이 필요합니다. 신용카드 사용 내역이나 현금영수증을 챙겨 두면 경비 처리가 수월해집니다.
경비를 적절히 신고하면 과세 대상 소득이 줄어들기 때문에 세금 부담도 줄어듭니다. 따라서 1년 동안 발생한 경비를 정리하는 습관을 들이면 내년 신고가 한결 수월해질 것입니다.
세금 납부와 절세 방법
신고를 마치면 홈택스에서 납부할 세액이 자동 계산됩니다. 납부 방법은 인터넷 뱅킹, 카드 결제, 자동이체 등 다양하니 편한 방법을 선택하면 됩니다.
만약 세금이 부담된다면 분할 납부도 가능합니다. 일정 금액 이상이면 2개월에 걸쳐 나눠 낼 수 있도록 신청할 수 있으니 필요하면 활용해 보세요.
또한 세액 공제를 받을 수 있는 항목도 체크해보는 것이 좋습니다. 국민연금, 건강보험료, 개인연금, 기부금 등이 대표적인 공제 항목입니다. 이런 부분을 잘 챙기면 예상보다 세금을 덜 낼 수도 있습니다.
신고 마감일을 놓치지 말자!
종합소득세 신고는 매년 5월 1일부터 5월 31일까지입니다. 이 기간 내에 신고하지 않으면 가산세가 부과될 수 있으므로 미리 준비하는 것이 좋습니다.
홈택스를 이용하면 신고 마감 전에 문자나 알림이 오기도 하지만 본인이 직접 챙기는 것이 가장 확실한 방법입니다. 프리랜서로 일하면서 종합소득세 신고가 부담스럽게 느껴질 수 있지만 한두 번 경험하면 그다음부터는 훨씬 수월해집니다.
기본적인 개념을 이해하고 필요한 자료를 미리 정리해 두면 생각보다 어렵지 않다는 것을 알게 될 것입니다. 처음이라 막막하다면 홈택스의 모의 신고를 이용해 연습해 보는 것도 좋은 방법입니다.
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